文/羊城晚报全媒体记者 周聪
个人养老金制度是多层次多支柱养老保险体系建设的重要内容。今年政府工作报告提出，要在全国实施个人养老金制度，积极发展第三支柱养老保险。
4月，个人养老金迎来顶层制度设计出炉两周年。如今，个人养老金制度在36个先行城市（地区）正式实施。实施以来，个人养老金制度效果如何？如何惠及普通百姓？个人养老金用户享受了什么税收优惠？4月22日，记者从广东省人力资源和社会保障厅获悉，广东省先行地区（省直、广州、深圳）已开通个人养老金账户逾600万户，居全国前列。目前，广州正推进个人养老金提速行动，并总结推广试点经验，做好个人养老金全省全域实施准备。
“线上+线下”“人工+智能”
打造个人养老金立体化服务体系
壮大养老保险第三支柱已成为社会关注的重要议题。对广东而言，人口老龄化趋势逐渐加深，人民群众的养老需求日益增长。
制度实施后，广东印发《关于进一步促进我省养老保险第三支柱高质量发展的若干措施》（以下简称《若干措施》），从政策环境、金融产品、金融服务、数据共享、风险防控等方面提出12条具体措施，促进广东养老保险第三支柱高质量发展，更好地满足人民群众多样化养老保障需求。
自实施以来，广东省人社、财政、税务、地方金融监管、中央驻粤金融监管部门和金融机构通力协作，21家可办理个人养老金业务的银行持续优化经办服务，建立“线上+线下”“人工+智能”的立体化服务体系，扎实推动个人养老金制度在两个先行城市广州（含省直）和深圳落地见效。
为推动第三支柱高质量发展，广东省人社厅牵头制定《广东省个人养老金制度政策宣讲与推动行动工作方案》。进企业、进机关、进园区，送政策、送服务、送优惠。广东将组建一百支专业服务团队、举办一千场政策宣讲、开展一千场志愿服务、走进一千家机关和企事业单位、开设一千个服务和咨询专窗、打造一万个服务宣传阵地。
广东通过线上线下宣讲，让单位和群众“零距离”了解个人养老金政策，并现场演示如何开户与缴费、如何查询及咨询等内容，让群众在充分了解好的政策基础上积极参与，不断扩大政策知晓度。
据统计，截至2023年10月底，广东先行地区（省直、广州、深圳）已开通个人养老金账户逾600万户。
保障老年生活
广东推出个人养老金产品超700只
推动养老保险第三支柱高质量发展能满足人民群众多层次、多样化养老保障需求，使退休人员在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上再增加一份积累，进一步提高退休待遇水平，让老年生活更有保障、更有质量。
据悉，广东个人养老金“货架”上的产品正不断扩容，进一步满足参与人差异化养老投资需求。截至去年10月底，个人养老金产品合计739只，含465款存款产品、162只基金产品、93款保险产品、19款理财产品。
据业内人士透露，目前各类金融产品运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值，同时在风险收益方面具有显著差异，可满足不同风险偏好人群养老投资需求。
扩面提质增效
做好个人养老金全省全域实施准备
个人养老金作为我国养老保险第三支柱的重要组成部分，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。目前广东省内只有广州、深圳作为首批城市开展实施个人养老金制度，但个人养老金政策宣传引导工作在佛山、东莞等未纳入试点城市也在同步进行。
东莞市人社局联合相关部门、合作金融机构开展“9+N”场个人养老金宣讲活动，并在市人社局官方网站、“东莞社保”微信公众号等线上平台增设“个人养老金”专栏，多措并举提高群众对个人养老金的认知度和参与度，培养群众进行长期养老规划意识，进一步健全多层次、多支柱养老保险体系，促进三个支柱更好地协调发展、可持续发展。
东莞市人社局相关负责人介绍，东莞虽然暂未纳入试点城市，但已有银行开通预约开立个人养老金资金账户业务，有意向参加个人养老金的市民可以到商业银行预约开户。
“社会保障高质量发展、可持续发展，关乎群众对民生保障的信心和预期，需要用改革的办法和创新的思维与时俱进破解难题。”广东省人力资源和社会保障厅厅长杜敏琪表示， 广东将坚持守正创新，以点上突破带动整体跃升，不断增强社会保障可持续性、可及性、安全性、便捷性和规范性。推进个人养老金提速行动，总结推广试点经验，做好全省全域实施准备，进一步提高覆盖率和缴费水平。
据了解，接下来，广东将全力推动个人养老金扩面提质增效。在精准宣传、数据共享、强化服务、优化流程等方面持续发力，更好地满足人民群众多层次养老保障需求。
什么是个人养老金？有啥好处？
目前，我国多层次多支柱养老保险体系包括三个方面：基本养老保险、企业年金和职业年金以及个人储蓄性养老保险和商业养老保险。
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。具体而言，个人养老金政策呈现3个特点：
——政府政策支持。个人养老金每年缴费上限为1.2万元，并按照国家有关规定享受税收优惠政策。人社部、财政部未来将根据经济社会发展水平和养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。
值得注意的是，个人养老金实施递延纳税优惠政策。对缴费者按每年1.2万元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负降为3%。
——个人自愿参加。根据规定，参保居民都可以自愿申办个人养老金，且不受就业形态、地域、户籍限制。个人养老金实行个人账户制，参加人的个人缴费全部归集到个人资金账户，完全积累。达到领取个人养老金年龄等条件后，可以自己决定是按月还是分次或者一次性领取，转入本人社会保障卡银行账户自由支配使用。
——市场化运营。个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。